Пояснения о расхождении показателей бухгалтерской отчетности при УСН
Всем доброе утро! Организация УНС 6 %. В этом году впервые сдавали бух. отчетность. И вот получили письмо из налоговой о расхождении показателей. Наши доходы от коммерческой деятельности за 2013 год составили 109850 руб. + проценты по депозиту 2027,61. Итого доход за 2013 год составил = 111877,61 (округлила 111878 руб.) Итак в Декларации по УСН я указала по строке 210 - 111878 руб. А в отчете о финансовых результатах по стр. 2110 - 110 (тыс.руб.), а по строке 2340 - 2 (тыс. руб.) (т.е. весь доход разделила на выручку и прочие доходы). Так вот что просят в письме " В ходе проведения сравнительного анализа Бух.отчетности субъектов малого предпринимательства (Отчет о финансовых результатах стр. 2110_4 Выручка) и декларации по налогу уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (стр. 210 Сумма полученных доходов за налоговый период) установлены расхождения показателей:
- Отчет о фин.результатах (стр. 2110_4 Выручка) показатель 110 000:
- Сумма полученных доходов за налоговый период (стр. 210) показатель 111 878.
Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, либо я неверно сумму доходов отразила в отчете о фин.результатах, разбив ее на две строки, либо я сделала все верно и нужно просто объяснить письменно данную ситуацию для налогового органа? Большое спасибо за разъяснения
- Отчет о фин.результатах (стр. 2110_4 Выручка) показатель 110 000:
- Сумма полученных доходов за налоговый период (стр. 210) показатель 111 878.
Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, либо я неверно сумму доходов отразила в отчете о фин.результатах, разбив ее на две строки, либо я сделала все верно и нужно просто объяснить письменно данную ситуацию для налогового органа? Большое спасибо за разъяснения
Comments
-
Цитата: Всем доброе утро! Организация УНС 6 %. В этом году впервые сдавали бух. отчетность. И вот получили письмо из налоговой о расхождении показателей. Наши доходы от коммерческой деятельности за 2013 год составили 109850 руб. + проценты по депозиту 2027,61. Итого доход за 2013 год составил = 111877,61 (округлила 111878 руб.) Итак в Декларации по УСН я указала по строке 210 - 111878 руб. А в отчете о финансовых результатах по стр. 2110 - 110 (тыс.руб.), а по строке 2340 - 2 (тыс. руб.) (т.е. весь доход разделила на выручку и прочие доходы). Так вот что просят в письме " В ходе проведения сравнительного анализа Бух.отчетности субъектов малого предпринимательства (Отчет о финансовых результатах стр. 2110_4 Выручка) и декларации по налогу уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (стр. 210 Сумма полученных доходов за налоговый период) установлены расхождения показателей:- Отчет о фин.результатах (стр. 2110_4 Выручка) показатель 110 000:- Сумма полученных доходов за налоговый период (стр. 210) показатель 111 878.Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста, либо я неверно сумму доходов отразила в отчете о фин.результатах, разбив ее на две строки, либо я сделала все верно и нужно просто объяснить письменно данную ситуацию для налогового органа? Большое спасибо за разъясненияДобрый день. Я так понимаю что в бухучете проценты по депозиту у вас это прочие доходы отраженные на 91 счете. А вы как форму 2 заполняли ? По общей или упрощенной форме ?
-
Да проценты отражены на 91 счете. А отчетность мы сдавали по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства.
-
Цитата: Да проценты отражены на 91 счете. А отчетность мы сдавали по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства.тогда так и объясняйте ИФНС: В ответ на ваше требование такое то поясняем: в строке такой то отражена прочая выручка, которая является доходом в виде процентов по депозитам. Я считаю вы ее верно отразили. В традиционной форме 2 вы бы ее отразили как "Проценты к получению", а в упрощенной такой строки просто нет.
-
Большое спасибо за помощь! 💐
